财经法规税法练习题1.一家棉纺业企业为一般纳税人,一月份发生下列

发布时间:2021-04-26 00:01 纳税人 棉纺业 价款

1.一家棉纺业为一般纳税人,一月份发生下列业务: (1) 购进纺织设备一台,不含税价款10万元,取得增值税专用发票,另支付运费500元,取得承运部门开具的运费发票; (2) 从当地农民生产者购进免税棉花10吨,每吨1.4万元,收购凭证上注明价款14万元; (3) 从当地供销公司(增值税一般纳税人)购进棉花30吨,每吨不含税价格1.5万元,取得增值税专用发票 (4) 本月向一般纳税人销售甲型号棉布1.2万米,售价每米40元(不含税);向个体工商户销售乙型号棉布2.34万米,售价每米50元(含税) 要求:计算一月份进项税额,销项税额,1.一家棉纺业为一般纳税人,一月份发生下列业务: (1) 购进纺织设备一台,不含税价款10万元,取得增值税专用发票,另支付运费500元,取得承运部门开具的运费发票; (2) 从当地农民生产者购进免税棉花10吨,每吨1.4万元,收购凭证上注明价款14万元; (3) 从当地供销公司(增值税一般纳税人)购进棉花30吨,每吨不含税价格1.5万元,取得增值税专用发票 (4) 本月向一般纳税人销售甲型号棉布1.2万米,售价每米40元(不含税);向个体工商户销售乙型号棉布2.34万米,售价每米50元(含税) 要求:计算一月份进项税额,销项税额,增值税

1、进项税额

=(10万*17%+500*7%)+(14万*13%)+(1.5万*30*17%)

财经法规税法练习题1.一家棉纺业企业为一般纳税人,一月份发生下列

=1.7035+1.82+7.65

=11.1725(万元)

注:

(1)向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额:

1.5*30*17%=7.65(万元)

(2)增值税一般纳税人向农产品生产者购买免税农产品,准予按收购凭证上注明的收购价和13%的扣除率计算进项税额,从当期销项税额中扣除。可抵扣的进项税额:

14万*13%=1.82(万元)

财经法规税法练习题1.一家棉纺业企业为一般纳税人,一月份发生下列

2、销项税额

=40*1.2*17%+50*2.34/(1+17%)*17%

=25.16(万元)

3、本月应缴纳的增值税

=25.16-11.1725

=13.9865(万元)

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