老师你好,我在2月份时把其他应付款水电费冲减了,因为当时提的这笔?

发布时间:2021-04-26 18:26 应付款 月份 水电费

你好,我在2月份时把其他应付款水电费冲减了,因为当时提的这笔款应付给主管部门,但现在这块费用不要了。 我是这样作的:借:其他应付款94546.62、 贷:以前年度损益94546.62 结转 借:以前年度损益94546.62 贷:本年利润94546.62 但报表我看好像不太对,请老师帮忙看一下

1、如果水电费不是今年提取的,会计分录:

(1)调整以前提取的水电费

老师你好,我在2月份时把其他应付款水电费冲减了,因为当时提的这笔?

借:其他应付款 94546.62、

老师你好,我在2月份时把其他应付款水电费冲减了,因为当时提的这笔?

贷:以前年度损益调整 94546.62

(2)结转时

借:以前年度损益调整 94546.62

贷:利润分配--未分配利润 94546.62

2、调整资产负债表“其他应付款”和“未分配利润”的年初数。即:

(1)“其他应付款”年初数减94546.62元。

(2)“未分配利润”年初数加94546.62元。

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