计提项目请问:物业公司可以计提的科目都有那些?谢谢

发布时间:2021-04-07 08:10 计提 税金 科目

请问:公司可以计提的科目都有那些?谢谢

1、每月需要计提折旧费

计提项目请问:物业公司可以计提的科目都有那些?谢谢

借:管理费用--折旧费

贷:累计折旧

2、工资可以按月提取

(1)提取时

计提项目请问:物业公司可以计提的科目都有那些?谢谢

借:管理费用--工资

贷:应付工资

(2)发放式

借:应付工资

贷:应交税金--个人所得税

贷:现金

3、提取税金

(1)提取时

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金--营业税(营业收入*5%)

贷:应交税金--城建税(营业税*7%)

贷:其他应交款--教育费附加(营业税*3%)

(2)结转时

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

4、如果单位成立了工会组织,还要提取工会经费(按工资总额的2%提取)

借:管理费用--工会经费

贷:其他应付款--工会经费

5、提取职工教育费(按工资总额的2.5%提取)

借:管理费用--职工教育经费

贷:其他应付款--职工教育经费

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