增值税专用发票冲红我公司6月份开具了一份增值税专用发票,由于开票

发布时间:2021-03-30 11:11 发票 增值税 月份

我公司6月份开具了一份增值税专用发票,由于开票员疏忽,导致发票号码不符,8月份,客户将此票的抵扣联和发票联退回,让我们重开。我将发票全部联次、拒收证明、《申请单》交至片管员处时,片管员说此票不能冲红,还让我看了一下,上面显示“发票已作废或未报税”,但我回去查了一下6月份的申报表,以及使用过的增值税发票,发现此票并没有作废,并且已经申报过增值税,航天金穗的人来看过,也证实了这一点。现在票已重开,却不能冲红,我该怎么办呢?

1、可以把金穗的人请到税务局,向片管员说明情况,看看能否开红票,免除单位重开发票的损失。 2、如果确实不能开红票,只能按重开发票入账了。 2010-09-28 09:16 补充问题 如果由购货方提出申请可行吗? 你看看增值税发票退回处理: 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)的规定:   第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》, 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。   经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。   经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。   第十五条《申请单》一式两联:第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。   第十六条   主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。   第十七条《通知单》一式三联:第一联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。   《通知单》应按月依次装订成册,并比照专用发票保管规定管理。   第十八条   购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的,不作进项税额转出。   第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

增值税专用发票冲红我公司6月份开具了一份增值税专用发票,由于开票

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